2025 연말정산 미리보기 기간 개정된 소득공제 세액공제 8가지

2025 연말정산 미리보기 오픈! 환급을 극대화할 수 있는 꿀팁과 달라진 공제 항목을 정리해보세요. 월세, 청약, 신용카드 공제까지 최신 정보 확인.

1. 2025 연말정산 미리보기란?

직장인이라면 한 해 동안 지출한 금액을 점검하고, 세금을 환급받을 수 있는지 또는 추가 납부해야 할지 확인할 수 있는 연말정산 미리보기를 주목할 필요가 있습니다. 연말정산 미리보기는 다음 해 1월에 본격적으로 진행되는 연말정산에 앞서 환급 또는 추징 여부를 예측할 수 있도록 마련된 사전 확인 서비스로, 매년 많은 직장인이 활용하고 있습니다.

1.1 연말정산 미리보기의 주요 목적

연말정산 미리보기의 가장 큰 목적은 개인의 연말정산 결과를 예측하고, 부족하거나 추가할 공제 항목을 미리 준비하는 것입니다. 이를 통해 자신의 세액 부담을 줄이거나 환급액을 늘릴 수 있는 효과적인 전략을 세울 수 있습니다. 이 과정에서 소득공제와 세액공제 항목을 살펴보고, 자신에게 유리한 공제 방법을 미리 계획할 수 있습니다.

1.2 미리보기 기간과 주요 정보 확인 방법

미리보기 기간은 매년 10월 말에서 11월 중순 사이에 오픈됩니다. 작년의 경우 10월 31일에 시작되었으나, 올해는 다소 늦어져 11월 초 또는 중순 전에는 오픈될 것으로 예상됩니다. 해당 기간 동안 근로자는 홈택스를 통해 간편하게 본인의 자료를 확인할 수 있습니다.

1.3 홈택스 이용 방법

1. 홈택스 로그인: 홈택스 사이트(https://www.hometax.go.kr)에 접속한 뒤 본인의 공인인증서나 공동인증서로 로그인합니다.
2. 연말정산 미리보기 탭 선택: 연말정산 미리보기 서비스가 오픈되면 홈택스 상단 메뉴에 ‘연말정산 미리보기’ 탭이 새로 활성화됩니다.
3. 개인 정보 확인 및 공제 항목 조회: 미리보기 탭에서는 1월부터 9월까지의 카드 사용 내역, 기부금, 보험료, 의료비, 교육비 등 다양한 공제 항목을 확인할 수 있습니다. 필요 시 자료를 수정하거나 추가 입력하여 더 정확한 연말정산 결과를 예측할 수도 있습니다.

2. 2025 연말정산 준비 팁

2025 연말정산에서는 다양한 공제 항목을 잘 활용하면 세금 부담을 줄이고 환급을 늘릴 수 있는 기회를 가질 수 있습니다. 아래에서 소득공제와 세액공제, 부양가족 공제 등 주요 항목을 소개하며, 특히 맞벌이 부부와 신용카드 소득공제 전략, 추가 공제 항목인 고향사랑기부제와 연금저축/IRP에 대해 알아보겠습니다.

2.1 소득공제와 세액공제, 부양가족 공제 항목

연말정산 시 주요 공제 항목은 크게 소득공제와 세액공제로 나뉩니다. 소득공제는 연봉에서 공제액을 차감해 과세 표준을 낮춰주는 방식이며, 세액공제는 산출된 세액에서 일정 금액을 공제하여 최종 세액을 줄여주는 방식입니다. 특히 부양가족 공제는 소득이 없는 배우자나 부모님, 자녀 등을 부양하는 경우 적용되며, 가족 구성원에 따라 다르게 적용됩니다.

• 소득공제 항목: 주택청약 소득공제, 신용카드 사용 소득공제, 교육비 공제, 의료비 공제 등
• 세액공제 항목: 자녀 세액공제, 월세 세액공제, 기부금 세액공제, 연금저축 세액공제 등
• 부양가족 공제: 부양가족의 기본 인적 공제 외에 장애인, 경로자, 한부모 등 특수한 경우에 추가 공제

2.2 맞벌이 부부의 부양가족 공제 전략

맞벌이 부부의 경우, 부양가족 공제를 어느 배우자가 받는 것이 유리한지 따져보는 것이 중요합니다. 부양가족 공제는 일반적으로 세율이 높은 쪽에서 받는 것이 유리합니다. 예를 들어, 부모님을 부양하는 경우 부양가족 공제를 수입이 더 많은 배우자가 받으면 세액 절감 효과가 더 큽니다.

• 부모님 공제: 부모님이 소득이 없거나 소득이 100만 원 이하라면 공제 대상에 포함될 수 있습니다. 단, 부부 중 어느 한 명만 공제를 받을 수 있으므로 더 높은 세율을 적용받는 배우자가 받는 것이 좋습니다.
• 자녀 공제: 자녀가 둘 이상일 경우, 각 자녀를 부부가 나눠서 공제 신청하는 것도 전략적인 방법입니다. 한 배우자가 모든 자녀 공제를 받을 필요 없이 분배하여 소득공제 혜택을 최적화할 수 있습니다.

2.3 신용카드 소득공제와 추가 공제 받는 법

신용카드 소득공제는 일정 비율을 적용해 과세 표준을 낮추는 효과가 있습니다. 연간 사용 금액의 25% 이상을 초과하는 금액이 소득공제 대상이 되며, 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등 결제 수단에 따라 공제율이 다릅니다.

• 기본 신용카드 소득공제: 신용카드는 15%, 체크카드와 현금영수증은 30% 공제율을 적용합니다. 또한 전통시장 및 대중교통 사용액에 대해 추가 공제(40%)가 적용됩니다.
• 2025년 추가 공제: 올해는 2023년 대비 신용카드 사용 금액이 5% 이상 증가할 경우 해당 증가분에 대해 10%의 추가 공제를 받을 수 있습니다. 단, 추가 공제 한도는 최대 100만원까지 적용됩니다.
• 공제 최적화 전략: 신용카드 소득공제 한도를 다 채웠다면, 연말에는 대중교통 이용이나 전통시장에서의 소비를 집중하여 추가 공제를 받을 수 있는 항목을 늘리는 것이 좋습니다.

2.4 고향사랑기부제와 연금저축/IRP 추가 공제 활용법

최근 각광받고 있는 고향사랑기부제와 연금저축/IRP 추가 공제는 연말정산 시 놓치기 쉬운 절세 항목 중 하나입니다.

• 고향사랑기부제: 지방자치단체에 기부금을 납부하면 해당 금액의 일부를 세액 공제받을 수 있으며, 추가로 기부 지역 특산물 등 다양한 답례품을 받을 수 있습니다. 기부금액 10만원까지는 100% 세액공제가 가능하고, 초과분은 16.5% 공제가 적용됩니다. 지방 소득세 절세와 지역사랑 기여를 동시에 할 수 있는 기회입니다.
• 연금저축과 IRP 추가 공제: 연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP)에 대한 추가 공제도 놓치기 쉽습니다. 연금저축은 최대 400만원, IRP는 최대 700만원까지 납입 가능하며, 공제 한도 내에서 납입액의 13.2~16.5% 세액공제를 받을 수 있습니다. 특히 맞벌이 부부라면 각각 계좌를 개설해 소득공제를 최대로 받을 수 있습니다.

3. 2023년 개정 세법에 따른 주요 달라진 사항

2025 연말정산에서 적용될 2023년 개정 세법에는 여러 혜택과 공제 기준이 완화 및 상향 조정되었습니다. 특히 월세 공제, 주택청약, 신용카드 사용액 추가 공제, 자녀 공제 등 다양한 항목에서 변화가 있어, 이를 잘 활용하면 세금 환급을 극대화할 수 있습니다.

3.1 월세 세액공제: 기준 완화와 공제 한도 상향

월세 세액공제는 월세 거주자들이 받을 수 있는 중요한 공제 혜택으로, 이번 개정안에서는 수혜 대상을 늘리기 위해 기준과 공제 한도가 상향되었습니다.

• 총급여 기준 완화: 기존에 총급여 7,000만 원 이하인 경우에만 월세 공제를 받을 수 있었으나, 2023년 개정안에서는 총급여 8,000만 원 이하로 기준이 완화되었습니다.
• 공제 한도 상향: 공제 한도가 기존 최대 750만 원에서 1,000만 원으로 늘어났으며, 소득에 따라 최대 150만 원에서 170만 원까지 돌려받을 수 있습니다. 이로써 더 많은 월세 거주자가 세액공제 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.

3.2 주택청약 소득공제: 납입액 한도 상향과 소득공제 효과

주택청약에 납입한 금액에 대해 소득공제를 받을 수 있는 주택청약 소득공제 또한 한도가 상향되었습니다.

• 납입 한도 증가: 기존 240만 원에서 300만 원까지 공제 가능하도록 한도가 늘어나, 납입액의 40%까지 소득공제 받을 수 있습니다. 이를 통해 최대 120만 원의 소득공제 효과를 기대할 수 있습니다.
• 공공 청약 인정금액 상향: 공공 청약 납입 인정금액도 기존 10만 원에서 25만 원으로 상향 조정되었습니다. 즉, 매달 25만 원씩 납입할 경우 전액 소득공제 한도로 인정받을 수 있어 주택청약 상품에 대한 혜택이 강화되었습니다.

3.3 신용카드 사용액 추가 공제: 기존 소득공제 외 증가분 공제 추가

2025 연말정산에서는 신용카드 사용액 증가분에 대한 추가 공제가 신설되었습니다.

• 5% 이상 사용 증가분에 대해 추가 공제: 2023년 대비 신용카드 사용액이 5% 이상 증가한 경우, 해당 증가분의 10%를 추가로 공제 받을 수 있으며, 최대 100만 원까지 공제가 가능합니다.
• 기존 공제와의 차별점: 신용카드 기본 공제 한도 외에 추가로 적용되므로, 기본 공제 한도(250~300만원)와 대중교통 및 전통시장 공제 한도(200~300만원) 외에 혜택을 늘릴 수 있습니다.

3.4 자녀 세액공제: 자녀 수에 따른 공제 확대

자녀 세액공제도 이번 개정안에서 대상과 공제 금액이 확대되었습니다.

• 자녀 수에 따른 차등 적용: 1명 자녀의 경우 기존대로 연 15만 원이 공제되지만, 2명의 경우 기존 30만 원에서 35만 원으로 상향되었습니다.
• 3명 이상 자녀: 3명 이상의 자녀를 둔 경우, 셋째 자녀부터는 1인당 연 30만 원의 추가 공제가 더해져 혜택이 대폭 늘어났습니다. 다자녀 가정의 세금 부담이 더 줄어들 수 있습니다.

3.5 산후조리비 공제 대상 확대: 대상과 의료비 관련 세액 공제 사항

산후조리비 공제는 출산 가정의 경제적 부담을 덜기 위한 제도로, 올해부터 공제 대상을 더욱 확대하였습니다.

• 대상 소득 기준 완화: 이전에는 총급여 7,000만 원 이하 근로자만 산후조리비 공제를 받을 수 있었으나, 개정안에서는 모든 근로자가 공제 대상에 포함됩니다.
• 6세 이하 의료비 공제: 이와 더불어 6세 이하 부양가족의 의료비에 대해 별도 한도 없이 세액공제를 받을 수 있도록 변경되었습니다. 이는 의료비 부담이 큰 가정에 큰 도움이 될 것입니다.

3.6 사적 연금 소득 분리과세 기준 완화 및 효과

사적 연금의 소득 분리과세 기준도 한도가 상향되었습니다.

• 기준 금액 상향: 기존에 연간 연금소득이 1,200만 원 이하일 경우 분리과세가 적용되었으나, 이제는 1,500만 원 이하까지 완화되었습니다.
• 종합소득세 부담 감소: 연금소득이 증가하더라도 종합소득세 부담이 줄어들게 되어, 은퇴자 및 연금 수령자에게 유리하게 작용합니다.

3.7 고액 기부자 공제율 신설: 3,000만 원 이상 기부 시 혜택

이번 개정안에서는 고액 기부자에 대한 추가 혜택이 신설되었습니다.

• 공제율 상향: 기존에는 1천만 원 이하 기부금에 대해 15%, 초과 금액에 대해서는 30%의 공제율이 적용되었으나, **3천만 원을 초과하는 고액 기부자의 경우 40%**의 세액 공제를 받을 수 있게 되었습니다.
• 기부 장려: 이는 고액 기부자들에게 추가 혜택을 부여함으로써, 기부 문화를 장려하고 사회적 기여를 독려하는 효과를 기대할 수 있습니다.

4. 연말정산 환급 및 절세 전략

연말정산에서 다양한 공제 항목을 최대한 활용하면 세금 부담을 크게 줄이고 환급을 늘릴 수 있습니다. 특히 부양가족과 맞벌이 부부는 절세 전략을 세우는 데 도움이 되는 최적화 방법을 알고 실천하는 것이 중요합니다. 여기에서는 연말정산 환급을 극대화할 수 있는 주요 공제 항목과 맞벌이 부부 및 효율적인 카드 사용법에 대해 소개하겠습니다.

4.1 각종 공제 항목을 최대로 활용하기 위한 방법

연말정산에서 환급을 늘리기 위해 각종 공제 항목을 잘 활용하는 것이 중요합니다. 연말정산에서 가장 기본이 되는 소득공제와 세액공제는 물론 추가 공제 항목도 충분히 활용해야 합니다.

• 소득공제: 소득공제는 총 소득에서 특정 금액을 차감하여 과세 표준을 낮추는 방식입니다. 대표적인 소득공제 항목에는 주택청약 소득공제, 신용카드 소득공제, 교육비 공제 등이 있습니다. 예를 들어, 신용카드를 활용해 연간 사용액의 25%를 넘기면 그 초과분에 대해 소득공제를 받을 수 있으므로 연말까지 사용액을 확인하여 소득공제 한도를 채우는 것이 좋습니다.
• 세액공제: 세액공제는 최종 세금에서 일정 금액을 공제해주는 방식으로, 자녀 세액공제, 월세 세액공제, 의료비 세액공제 등이 포함됩니다. 특히, 자녀가 있는 가정에서는 자녀 수에 따른 세액공제를 놓치지 않고 챙기는 것이 좋습니다.
• 추가 공제 항목: 고향사랑기부제, 연금저축, 개인형 퇴직연금(IRP) 등도 적극 활용할 수 있습니다. 특히 IRP는 연금저축과 함께 최대 700만 원까지 공제받을 수 있어, 세금 절감 효과가 큽니다.

4.2 부양가족과 맞벌이 부부의 세금 최적화 방법

부양가족이 있는 가정이나 맞벌이 부부는 부양가족 공제와 관련된 절세 전략을 잘 활용하는 것이 중요합니다.

• 부양가족 공제: 부모님이나 자녀 등 소득이 없는 부양가족에 대해 기본공제와 추가공제가 가능하며, 맞벌이 부부의 경우 세율이 높은 배우자가 공제를 받는 것이 유리합니다. 예를 들어, 소득이 많은 배우자가 부모님을 부양가족으로 등록하면 세금 절감 효과가 더 커집니다.
• 자녀 공제 최적화: 자녀가 둘 이상인 경우, 한 배우자가 모든 자녀 공제를 받을 필요 없이 각 자녀를 나눠 공제 신청하는 것이 유리할 수 있습니다. 자녀 한 명당 연 15만 원, 두 명일 경우 35만 원, 세 명 이상부터는 셋째 자녀부터 1인당 30만 원의 공제를 받을 수 있습니다.
• 맞벌이 부부의 부양가족 전략: 부부가 맞벌이일 경우 소득에 따라 부양가족 공제를 각자 나눠 받을 수 있습니다. 예를 들어, 자녀 공제는 소득이 높은 배우자가, 부모님 공제는 소득이 낮은 배우자가 받는 방식으로 공제를 최적화할 수 있습니다.

4.3 효율적인 카드 사용법 및 전통시장, 지역페이 이용 이점

신용카드 소득공제는 연말정산에서 환급을 늘릴 수 있는 중요한 항목입니다. 연간 사용액에 따라 기본 공제 외에도 추가 공제를 받을 수 있어 효율적으로 카드 사용 전략을 세우는 것이 중요합니다.

• 신용카드 사용 최적화: 신용카드 사용액이 소득의 25%를 넘으면 초과 사용분에 대해 15% 소득공제가 가능합니다. 만약 연간 사용액이 한도에 도달하지 않았다면 연말에는 주로 신용카드를 사용하는 것이 유리합니다. 반대로 한도를 초과한 경우에는 대중교통, 전통시장, 체크카드를 이용해 추가 공제를 받을 수 있습니다.
• 대중교통 및 전통시장 공제 활용: 대중교통 및 전통시장에서 사용한 금액은 일반 신용카드 사용 공제율(15%)보다 높은 40% 공제율이 적용됩니다. 따라서 공제 한도를 이미 채운 경우 대중교통이나 전통시장에서의 소비를 늘리면 추가 공제를 받을 수 있습니다.
• 지역페이 이용: 많은 지자체에서 제공하는 지역페이는 사용 금액에 대해 30~40%의 소득공제를 받을 수 있는 효과적인 수단입니다. 특히 전통시장에서 지역페이로 결제하면 공제율이 높아져 더 많은 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

5. 2025 연말정산에서 주의할 점 및 체크리스트

2025 연말정산에서 환급을 극대화하고 실수를 줄이기 위해 준비할 항목들이 많습니다. 잘못된 자료나 누락된 공제 항목은 환급 금액에 직접적인 영향을 미치므로, 주의사항과 체크리스트를 활용해 꼼꼼히 준비하는 것이 중요합니다.

5.1 연말정산에 빠뜨리지 말아야 할 항목 정리

1. 소득 및 세액공제 항목 확인
   • 소득공제: 주택청약 소득공제, 신용카드 소득공제, 교육비 공제, 의료비 공제 등 다양한 소득공제를 최대한 활용하세요.
   • 세액공제: 자녀 세액공제, 월세 세액공제, 기부금 세액공제, 연금저축 세액공제 등을 확인하여 적용 가능한 항목을 꼼꼼히 체크합니다.
2. 부양가족 공제 여부 확인
   • 부양가족이 있는 경우 부모님이나 자녀를 누구에게 등록할지 미리 결정해야 합니다. 부양가족 공제는 한 명의 근로자만 받을 수 있으므로 맞벌이 부부는 세율이 높은 배우자가 받는 것이 유리합니다.
3. 2023년 개정 사항 반영
   • 올해부터 적용되는 개정 사항, 예를 들어 월세 세액공제 기준 완화와 공제 한도 상향, 주택청약 납입 한도 증가, 신용카드 사용 증가분 추가 공제 등을 반영하여 적용 가능성을 확인하세요.
4. 미리보기 서비스 활용
   • 홈택스의 연말정산 미리보기 서비스를 통해 1월부터 9월까지의 신용카드 사용 내역, 기부금, 보험료, 의료비 등을 확인하여 필요한 공제 항목을 미리 준비해두세요.
5. 의료비와 교육비 공제 자료 준비
   • 가족 중 의료비가 많이 발생한 경우 의료비 공제를 신청하고, 자녀의 교육비가 있는 경우 학교, 학원 등에서 발급받은 영수증을 준비합니다. 특히 올해는 6세 이하 자녀의 의료비에 대한 공제 한도가 폐지되어 더욱 큰 혜택을 받을 수 있습니다.

5.2 환급 가능성을 높이는 절세 팁과 주의 사항

1. 신용카드 사용 최적화
   • 신용카드 소득공제를 극대화하려면 기본 공제 한도(250~300만 원)를 넘긴 경우에는 전통시장, 대중교통 등 추가 공제율이 높은 곳에서 소비를 집중하세요. 신용카드 사용 증가분이 5% 이상일 경우 10% 추가 공제를 받을 수 있는 것도 놓치지 마세요.
2. 고향사랑기부제 활용
   • 고향사랑기부제를 통해 10만 원까지 100% 세액공제를 받을 수 있으며, 초과분은 16.5%까지 공제가 가능합니다. 지방 소득세 절감과 지역사회에 기여하는 효과를 누릴 수 있습니다. 연말에 부족한 세액공제 항목이 있다면 고향사랑기부제를 통해 추가 공제를 받을 수 있습니다.
3. 연금저축 및 IRP 계좌 활용
   • 연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP)에 납입할 경우, 연간 최대 700만 원까지 공제가 가능합니다. 특히 맞벌이 부부라면 각각 계좌를 개설하여 공제 효과를 극대화할 수 있습니다. 추가로 IRP에 대한 납입 금액은 추가 세액공제 대상이므로 절세에 큰 도움이 됩니다.
4. 맞벌이 부부의 부양가족 전략
   • 맞벌이 부부는 부모님과 자녀 등 부양가족을 어느 배우자에게 등록하는 것이 유리한지 신중하게 결정하는 것이 중요합니다. 예를 들어, 수입이 많은 배우자가 부모님 공제를 받는 것이 유리할 수 있습니다.
5. 기부금 공제 최대한 활용
   • 기부금 공제는 소득이 높은 쪽에서 공제를 받는 것이 유리합니다. 올해부터는 고액 기부자(3,000만 원 이상)의 경우 40% 공제율이 적용되므로, 고액 기부가 있다면 공제 혜택을 최대한 활용하세요.
6. 산후조리비와 의료비 공제
   • 산후조리비 공제는 소득 기준이 없어져 모든 근로자가 공제 가능하므로, 출산 가정은 이를 놓치지 말고 신청하세요. 특히 6세 이하 자녀의 의료비에 대해 공제 한도가 폐지되어 세액 공제 혜택이 늘어났습니다.

5.3 연말정산 체크리스트

• [ ] 부양가족 등록 여부 확인: 공제를 받을 수 있는 가족을 명확히 확인하고, 세율이 높은 배우자가 공제받도록 설정
• [ ] 소득공제 항목 준비: 신용카드, 주택청약, 교육비, 의료비 영수증 등 필요한 서류 준비
• [ ] 세액공제 항목 검토: 월세 세액공제, 자녀 세액공제, 연금저축 세액공제, 기부금 세액공제 적용 가능 여부 확인
• [ ] 신용카드 소득공제 한도 확인: 사용 금액이 한도에 도달했는지 확인하고, 전통시장 및 대중교통 소비 전략 마련
• [ ] 고향사랑기부제 신청 여부 확인: 연말까지 추가 공제 필요한 경우 고향사랑기부제 활용
• [ ] 연금저축 및 IRP 추가 납입 여부 검토: 추가 공제 효과가 필요한 경우 납입 한도 확인 후 추가 납입
• [ ] 홈택스 미리보기 서비스 확인: 연말정산 미리보기 서비스로 1월~9월까지의 지출 내역을 미리 확인하여 절세 전략 수립